如何处理您一次领到的整笔退休金

将退休金均分成定期领取的型态，离开公司后每年至少领一次，持续的时间可以是

• 终生
• 您和您的受益人的终生，或是
• 十年或更长时间

在这种情况下，20%的预扣税规则不适用。因此这方案适用于需要资金补充退休收入不足者。不过您收到的退休金要纳所得税。如果您选择将退休金分十年或更长时间提领，但是现在的年龄不到59岁半，则可能被扣10%的提前领取罚金。如果您已经在领每年的退休金，但少于十次，您预期每年（及此后每年）领取的退休金将被预扣20%的税金。为了避免这种情形，您可指示退休计划管理人将退休金直接滚存到IRA 中，然后建立一套提领计划，以避免10%的提早提领罚金。

选择方案五

有些退休计划可以让您以公司股票的形式一次提领退休金。如果您的退休金包含公司股票，将不受20%强制预扣税规定制约。不过您仍须纳正常所得税，如果年龄不到59岁半也仍要付10%的提前提领罚金。为了避免以上情况，您可要求退休计划信托者出售公司股票，在领到退休金后的60天内将其出售股票所得放进IRA 中。这样就可避免当年的所得税和提前领取的罚金。

税赋陷阱

在设计退休金提取策略时，请注意许多有关税赋上的可能陷阱。除了20%的强制性预扣税外，您还必须对所有税前收入提拨（pre-tax contributions）及其收益付所得税。如果您在59岁半前提领退休金，则还将面临10%的提前提领罚金，除非是因死亡或残疾而领出，或是采取定期定额提领方式领出。当然还有其它的例外情形。

咨询专家再做决定

小心选择您的退休金领取方式。您的决定可能影响到未来的退休生活，安排得当可能因此有个理想的退休生活，否则可能成天忙于应付基本生活花费。纽约人寿或是其业务代表不提供税务，法律或是会计方面的建议，您必须咨询专业顾问后再做决定。