为退休储蓄 一文看懂美国 401(k)退休计划

想要在美国有一个安稳的退休生活，健康稳定的财务状况是必要的前提。在年轻的时候尽早加入美国 401(k)退休计划，可以让您的财富成倍增长。

什么是美国401(k)退休计划

401(k) 退休计划由美国国会于1981年设计创立，旨在鼓励美国人为退休储蓄。它是一种税收优惠计划，提供了一种为退休储蓄的方式。对于传统的 401(k)，私企员工以税前工资为计划供款，这意味着供款不被视为应税收入。

以员工年薪50,000美元为例。如果私企员工向传统的401(k)计划缴纳工资的10%，那么应税工资就将减少到45,000美元。缴的钱越多，当年的应税收入就越低。

相应地，当雇员从401(k)中提取资金时，需要交税。而那些加入不同计划的人，如罗斯401(k)，可能会用实得工资，即所得税后的剩余资金来给自己的账户充值，那么，他们以后可以免税提取这些钱。

多数雇主会通过公司匹配的方式帮助员工往自己的401(k)账户中存入资金，具体匹配的金额会有差异。比如，有些公司会以一比一的比例进行匹配，即员工每向自己的账户缴纳一美元，公司也会为你的账户存入一美元。而有些公司的匹配金额是二比一，即员工每缴纳一美元可从公司免费获得0.5美元匹配金。不过，这会有一定的限额，平均数约为员工工资的4.5%。

美国401(k)退休计划的优缺点

优点： 401(k) 计划是一种为退休储蓄的简单方法，因为您可以安排从薪水中取出资金并自动进行投资。这笔钱可以投资于一些高回报的投资，例如股票，并且在您提取资金（或永远在罗斯 401(k) 中）之前，您不必为收益纳税。此外，许多雇主为您提供供款匹配，为您提供免费资金 – 以及自动收益。

缺点： 401(k) 计划的一个主要缺点是，如果您在紧急情况下需要这笔钱，您可能需要支付罚款。尽管许多计划允许您出于特定原因从资金中贷款，但这并不能保证您的雇主的计划会这样做。您的投资仅限于您雇主的 401(k) 计划中提供的资金，因此您无法决定投资什么项目。

如何加入401(k)退休计划

加入 401(k) 退休计划的最简单方法是通过您的雇主。许多公司提供 401(k) 计划，有些公司将匹配员工的部分供款。在这种情况下，您的 401(k) 文书工作和付款将由公司在入职期间处理。

如果您是个体经营者或与您的配偶一起经营小型企业，您可能有资格获得单独的 401(k) 退休计划，也称为独立 401(k)退休计划。这些退休计划允许自由职业者和独立承包商为自己的退休提供资金，即使他们没有受雇于另一家公司。可以通过大多数在线经纪人创建单独的 401(k)退休计划。

401(k) 退休计划的供款限制

受通货膨胀的影响，雇员可以为 401(k) 计划供款的最大金额会定期调整，这是衡量经济体价格上涨的指标。

2021 年，50 岁以下员工的年度缴款限额为每年 19,500 美元，而 2022 年的缴款限额为每年 20,500 美元。但是，50 岁及以上的人可以在 2021 年和 2022 年补缴 6,500 美元。

从 401(k) 账户中取款

401(k) 退休计划的账户都有保障措施，如提前提款罚款，以使账户所有者专注于长期投资。

一旦资金进入 401(k) 账户，就很难在不为取款金额纳税的情况下取款。

达拉斯 Revere Asset Management Inc. 总裁丹·斯图尔特 ( Dan Stewart ) 说：“确保您在外面仍然有足够的储蓄以应对退休前的紧急情况和开支 ，不要把你所有的积蓄都存入你无法轻易访问的 401(k) 账户中。”

401(k) 账户中的收入在传统 401(k) 的情况下是递延税款，而在 Roths 的情况下是免税的。当传统的 401(k) 所有者提款时，这笔钱（从未征税）将作为普通收入征税。Roth 账户所有者已经为他们为该计划提供的资金缴纳了所得税，只要他们满足某些要求，他们就不会对他们的提款缴税。

传统和 Roth 401(k) 所有者在开始提款时必须至少年满 59½ 岁或符合IRS 规定的其他标准，例如完全和永久残疾。

否则，他们通常会面临额外 10% 的提前支取罚款。所以除非迫切需要现金，否则提前支取资金是不划算的。

如果雇主破产了怎么办？雇员 401(k)退休计划里面钱还在吗？

美国《雇员退休收入保障法案》（ERISA）里面包含了保护雇员退休收入的法规，确保在雇主发生意外时雇员退休收入的资金仍然安全。该法案要求所有401(k) 退休计划的存款必须存放在托管账户中。所以就算公司破产了，雇员401(k) 退休计划里的钱还是在的。

当你离开拥有 401(k) 计划的公司该咋办？

当员工离开拥有 401(k) 计划的公司时，他们通常有四种选择：

1. 取款
除非员工迫切需要现金，否则提取资金通常不是一个好主意。这笔钱将在提取的那一年纳税。除非员工年龄超过 59½、永久残疾或符合其他 IRS 规则例外标准，否则员工将被额外征收 10% 的提前支取罚款。

在罗斯 IRA 的情况下，只要员工拥有该账户至少五年，员工的供款（但不是任何利润）可以随时免税且不受处罚地提取。

2. 将您的 401(k) 转入 IRA
通过将资金转移到经纪公司、共同基金公司或银行的 IRA，员工可以避免立即纳税并保持账户的税收优惠状态。更重要的是，与雇主的计划相比，员工将能够在更广泛的投资选择中进行选择。

通常，接收资金的金融机构将非常乐意帮助处理这类业务。

从您的 401(k) 中提取的资金必须在 60 天内转入另一个退休账户，以避免税收和罚款。

3. 将您的 401(k) 留给老雇主
在许多情况下，雇主将允许离职员工无限期地在其旧计划中保留 401(k) 账户，尽管该员工无法为其提供任何进一步的供款。这通常适用于价值至少 5,000 美元的账户。对于较小的账户，雇主可能会让员工将资金转移到其他地方。

如果旧雇主的计划管理良好并且员工对其提供的投资选择感到满意，那么将 401(k) 资金留在原处是有意义的。不确定性是，更换工作的员工可能会忘记该账户，他们的继承人也可能不知道这些账户的存在。

4. 将您的 401(k) 转移给新雇主
您通常可以将您的 401(k) 余额转移到新雇主的计划中。与 IRA 一样，这可以保持账户的延期纳税状态并避免立即纳税。