纽约美甲店报税/按摩店报税/按摩院报税/餐厅报税/华人报税/报税误区
到了报税季，大家到期望着少交点税或多退点税！偷税漏税在华人圈也是屡见不鲜。然而在报税这件事情上，千万不要抱有任何的侥幸心理，不要觉得人这么多，我又是低收入者，不会查到你的头上。但一不好彩，被国税局盯上，那就麻烦大了，甚至血本无归！
就在今年3月初，芝加哥一家华人美甲店被IRS指控逃税罪，并要承担6万刀罚款。
原来，这家美甲店过去三年报税都申报亏损，但就在亏损期间，用现金购入20万美元的房产，这样的巨大反差被美国国税局盯上！他们不嫌麻烦的暗中亲自“蹲守”美甲店，计算美甲店每日的顾客量，发现美甲店生意火爆，客人络绎不绝，这样的好生意哪会连续亏损？！最终老板被控诉逃税罪，还被罚6万刀税款。
这位美甲店老板的逃税事件轰动了芝加哥整个美甲行业，她被告上法庭，弄的身心俱疲，不得已只有退出美甲圈！因为逃税，被罚款，多年累积的生意没了，可谓是“赔了夫人又折兵”。
纸永远包不住火，如果逃税肯定会露出马脚，况且国税局也都是调查缜密，一点蛛丝马迹都能让他们抓住！加拿大税务局开发新招，从社交媒体查税，今年1月份，税务局从某加拿大华人移民的社交媒体扒出此人逃税！
加拿大国税局正通过社交媒体追查逃税者
厉害了，新媒体都成了破案工具了～不过也难怪税务局盯上他，翻看这位老移民的个人主页，也是惊呆了！发出来的状态不是去哪个高级餐厅吃星级料理，就是一家人开车豪车出去玩，隔着屏幕都能闻到钱的味道！
加拿大税务局怀疑他漏报收入，要求他交出近几年的银行户口记录和信用卡资料！要怪就只能怪这人逃税炫富两手抓！
任何钻空子偷税漏税的事情，都逃不过国税局的法眼，他们不会向调查者透露资料来源，有可能是自己查到的，也有可能是被人举报的。有不少国税局的查税行动，都是夫妻、亲戚等“线人”举报的，特别是在双方矛盾激化时，更容易被爆料。
华人这些行为容易被查税！
不过“要想人不知，除非己莫为”，千万别以为关着门报税，就没有人知道其中的猫腻，总会有一些小细节可以让国税局查到端倪。据Money网站报道，下面这些“走火”行为最容易被审计，华人要当心！
收现金
很多华人开的店、或者华人小工在收账时会有一个“特殊要求”—Cash Only！这些拿现金的人被查的的机率远大于在公司领薪水的员工。
之前有中餐馆老板因为一年报税三、四万，而花重金购置豪宅，出门开豪车，这样的高调作风被人举报，遭到IRS审查，最后不仅补上之前瞒报的数款，还遭巨额罚款。
海外账户现金流入
早在几年前，美国就开始严打海外账户隐藏资产的行为，明确规定海外金融账户一万刀以上必须申报，美国财政部也和国内签订了相关条约，直接将监管的大手伸向华人国内的荷包里！
这几年，很多华人热衷于蚂蚁搬家，把国内的钱挪到美国来买房、投资，为了掩人耳目，他们会把美国的账户借给亲戚朋友，这在国内还不会有大事，在美国这很可能被逃漏税和洗钱！
小本生意多年亏损
做生意当然是希望盈利，但是有些华商为了少报税，把自己的账目伪装成年年亏损，这难免不被IRS盯上！
就拿大部分华人小公司来说，大部分都是家族或者合伙人开店，并没有投资之说，开始亏损很正常，过了个一年半载如果生意不错就可以正常运转了，如果几年来报税单上都显示亏损，而实际上店面还风风火火的营业着，每天店里客人络绎不绝，怎会没有蹊跷？
IRS不会相信小公司在没有大量资本的投入下做一直做赔本的买卖，他们会怀疑做假账，夸大花销。
ScheduleC报税易被查
据报税网站Turbo介绍，Schedule C是自雇（Self-employment）报税表，里面的列举费用包括，广告、 雇工、银行费用、律师费、汽车、房租、设备租金、办公用品、水电，还有吃饭、差旅的费用。
这种报税方式都是靠当事人自行申报的制度，收入和支出都不需要证明。所以国税局也心知肚明，很多人都更容易在Schedule C表格上动手脚。
过度申报出租房损失
很多华人在美国疯狂购置房产，然后将房产转租出去，每年仅房租都是一笔不菲的收入！IRS官网解释房租收入可用抵押贷款利息、地税、清洁费、修理费、水电费、保险费、律师会计师费、房屋和装修折旧费等扣除。这些扣除项被统称为“租房损失”（Loss）。房租收入扣除租房损失后，纯盈利会减少，甚至亏损。这样房东在报税了可以免税或者省税。
然而有些华人为了利益最大化，过度的夸大租房损失，制造出账面上毫无盈利的假象。这样的做法很容易被国税局“查水表”。
还有一种情况租房损失不能报税时抵扣，因为房东不参与管理你所出租的房屋，通俗地说就是把房屋挂靠房屋中介出租，那么房东将会被视作被动参与者（passive participants）。 作为一个被动参与者，你的出租房屋的损失不可直接抵扣到你其它的收入中。
申报过多慈善捐款
大家都知道申报慈善捐款，可以在报税时进行减免。但是切记谎报捐赠，没有文件证明的就不要申报了。试想一下如果年薪4万刀，申报1万刀的捐款扣减，国税局难道不会“刮目相看”？
赌博赢钱不报
可能很多华人都不知道，在美国读博赢钱还要报税！如果你在拉斯维加斯人品爆表，豪赢一笔钱，可别忘了还笔钱还不能全部装进自己的裤兜，这笔钱是要向IRS报备的。
报税额不太粗略
1040表格和所有其他报税文件中的金额，如果不是正好算出来是整数，最好要提交精确的数额，出现太多整百，整千未免有点太不走心了，计算金额是精确到个位是比较妥当的。
华人中这些群体被重点关注！
以上这些做法可能会引起IRS注意，对于普通纳税人只要不越界，被审计的几率微乎其微。但是有这样一些群体可能会比较“倒霉”，他们的“自带光环”，实在是让IRS挪不开眼，“中彩”的几率是普通人的一倍还要大！
高收入人群
千万别指望IRS在审计的时候会“撒大网”，凭借多年的经验，他们肯定也希望办事更有效率，一逮一个准是最好不过的。IRS有个内部说法叫“Work Smart”，抓几十条小鱼小虾不如，抓住一条大鱼。“大鱼”从何而来，高收入者自然是优先考虑对象。收入越高，报税金额就被告，漏税可能性就越大。
（收入与查税比率 来源：Money）
一份来自网站Money上，关于收入与被审查概率的统计表显示：
2015年收入2.5万到20万之间的纳税人抽查概率都只在0.5%左右，
年收入在20万至50万之间的被查税概率是20万以下的人群的三倍！
年收入超过1000万的超级富豪，有三分之一都受到IRS的“查水表”。看来钱少也有钱少的好处呢。
收现金的商家
现金行业是美国国税局的“重点关照对象”，据会计师介绍：很多华人开设的美甲店、按摩店，这些行业都是以收现金为主，很多能被税务局定义为“个人服务公司” (personalservice corp)，被查税的机率很大。
可能有人会问，我们店关着门收我的现金，美国国税局咋会知道？可别太小瞧国税局了！
他们可以通过对比同类型商铺的报税金额，还可以伪装成顾客去店里实地考察一下生意怎么样。如果实报税额与官员所调查到的实际情况悬殊太大，那么很容易判定商家在报税是动了手脚！
自雇者（self-employment）
什么叫自雇者？网站The Balance上通俗的解释，自雇者就是自己有自己的生意，给自己打工的人。
自雇者因为没有跟其他人有雇佣关系，自雇者在报税时少了很多约束。为了避税，自雇者会把个人开销申报成生意亏损，隐瞒收入。
今年年初，华人于先生（化名）就被国税局盯上，虽然他表示自己并非刻意隐瞒，但是国税局仍然要求他补缴税。
于先生收到国税局的审计通知，提示他补缴2283刀的自雇税，华人当时特别郁闷：一年收入才1.5万刀，
为何要交2000多的税？
对此会计师表示，收入报税分劳动收入和非劳动收入，劳动收入包括社会安全税和医疗保险税。
这两种税是老板和个人各负担7.65%。自雇者既是老板又是员工，既要付老板负担的部分（7.65%），又要付员工负担的部分（7.65%），加起来就是 15.3%。这15.3%就是自雇者要交的“自雇税”。
目前美国自雇者最多的十大行业为：农业、工程、商业服务、房地产、文化及娱乐、科研、行政支援及废物处理、交通运输、私营教育、健保行业。这些行业很可能自然会被国税局纳入“自雇者重点查税行业”，所以在这些行业工作的华人自雇者报税时千万要仔细了！
家居办公室（Home office）
家居办公室的报税问题临界于商业和个人中间，界定起来会很模糊，因此很容易引起审计的关注。很多华人为了减少开支，会把公司开在居民楼里，比如一些华人旅行社、律师事务所等，大部分是自己家的房产。
美国对于这种住家办公室的报税要求非常严格，家居办公室只有被用作办公的区域，可以别列入扣除项。如果真的要以家居办公室减税，须准备充分的证明、单据，证明开销是可作为抵税的生意开销。最好在报税时用图片来证明，例如1000尺的家居，400尺专属生意用。
哪些州最容易被盯上
说到查税，美国人还真是聪明，国税局直接划出了重点抽查范围，美国有些州就成了“幸运儿”！
根据TaxAudit网站的信息，国税局（联邦）查税排名前10位的州分别是：
1.佛蒙特州（Vermont）
2.加州（California）
3.内华达州（Nevada）
4.麻萨诸塞州（Massachusetts）
5.特拉华州（Delaware）
6.科罗拉多州（Colorado）
7.纽约州（New York）
8.新泽西州（New Jersey）
9.佛罗里达州（Florida）
10.新罕布什尔州（New Hampshire）
收入相对较高是这些州称为重点调查州的主要原因，10个州中有4个州的平均家庭收入名列全美前20%的行列。
其中加州以科技公司为主的高薪收入行业，纽约州以金融行业为主，都成为IRS关注的重点。再加上加州和纽约州华人聚集，华人餐馆、美容等服务行业集中，对于IRS来说是一块绝对的“肥肉”，如果查税“中标率”肯定高，所以加州和纽约的华人在报税时要尤其当心，尽量别被抓住纰漏。
前十位的其它州在美国也是收入偏高的州。看来钱多也容易遭罪呢～
怎么知道被自己IRS被“盯上”？
看了这么多被查税的可能性，查税概率最高的州，有没有觉得越看心理越虚，一不小心就把自己对号入座……虽然谁都不希望被盯上，但是如果有那么一天，还是要提早有个心理准备，那么对于从没有经历过的人来说，怎么知道自己被国税局盯上了呢？
据IRS官网介绍，IRS会以邮件形式告知纳税人被列入查税名单。在审计之前，国税局会通知补交的材料，如果期间有任何变化，国税局也会及时更新细节并详细解释。
来源：IRS官网
特别提醒：
1、IRS绝对不会通过电子邮件或其他形式通知。如果有华人收到电话或者邮件以为的审计通知，比如电子邮件、短信等，那么一定不是来自IRS，会有诈骗团伙打着国税局的幌子去骗去补税款。
2、IRS不会通过电话询问被审查纳税人的信用卡、借记卡等银行卡信息。可以在IRS官网搜索“Scam”查看更多关于诈骗的案例，这样如果真的有一个遇到也可以见招拆招，指破骗局。
来源：IRS官网
3、IRS工作人员绝不会对纳税人使用诸如逮捕，没收财产等威胁性语言。
一旦被查，该怎么做！
其实就算收到调查邮件也不要自乱阵脚，太过于慌张。一般来说都会先收到国税局通知，要求补交材料或文件。那么我们在接到通知后应该注意以下几点：
1、在收到查税通知时，建议至少等十天后再回复国税局；
2、前国税局官员提醒，纳税人一定要坚定一点，那就是国税局需要什么纳税人就提供什么！不要多此一举提交一些跟要求无关的材料，以免节外生枝，惹出不必要的麻烦！
3、在稽查人员面前，要保持好的沟通交流态度，诚实不要撒谎。
4、如果被要求亲自到国稅局办公室或国税局要到营业处查缉时，最好把稽查日订在接到通知的四周到六周以后。
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